Einzelfactoring - Definition
Mit Einzelfactoring verkaufen Sie einzelne Forderungen, über uns ab einem Gesamtvolumen i.H.v. 250 T€ p.a.. Sie verkaufen, je nach Kapitalbedarf, Einzelrechnungen oder ganze Forderungspakete und erhalten eine 80 - 100% Sofortauszahlung des Rechnungsbetrages.
Einzelfactoring eignet sich auch bestens zur Nutzung als Ultimo-Factoring. Dies ist der einmalige Forderungsverkauf zum Bilanzstichtag. Die Leistung muss zum Zeitpunkt der Rechnungsstellung und Einreichung beim Factor bereits erbracht und verifizierbar sein.
Einzelfactoring - Varianten
Sie erhalten Einzelfactoring als offenes, bei sehr guter Bonität als Stilles Factoring, ohne Offenlegung an den Debitor. Sie wählen zwischen der Standard Variante ohne Ausfallschutz oder Einzelfactoring Premium mit Forderungsausfallschutz, inklusive Debitorenmanagement und Mahnwesen.
Eine weitere Variante ist das Ausschnittsfactoring. Hier legen Sie eine Auswahl von Debitoren fest, deren Forderungen Sie dann zukünftig aber fortlaufend verkaufen. Selektives-Factoring reduziert die Kosten nachhaltig und erleichtert das Führen der Debitorenkonten in der Buchhaltung.
Anbieter für Einzelfactoring
Die Zahl der Einzelfactoring Anbieter in Deutschland ist sehr gering. Hierzu zählen sowohl FinTechs wie auch etablierte Factoringgesellschaften. Die Anbieter unterscheiden sich jedoch sehr hinsichtlich Beantragung, Auszahlungsquote, Kosten und der Form des Rechnungsankaufs.
Der Verkauf von Einzelforderungen kann sofort nach der Registrierung Ihres Unternehmens starten, sofern der Rechnungsbetrag insgesamt mind. 25.000 € beträgt und die Mindestanforderungen erfüllt werden. Reichen Sie uns gerne im Vorfeld eine Aufstellung der zum Verkauf vorgesehenen Rechnungen ein.
Idealerweise hilft eine aktuelle Debitoren Opos-Liste den Kunden Ausschnitt festzulegen, der die von Ihnen gewünschte Liquidität generieren wird. Unsere Debitoren Strukturanalyse hilft Ihnen dabei die Factoring-Kosten auf ein Minimum zu reduzieren.
Einzelfactoring - Kosten und Gebühren
Folgendes Kostenbeispiel stellt mögliche Gebühren für den Einzelforderungsverkauf eines Händlers dar. Kalkuliert wird eine Pauschalgebühr, die u.a. abhängig ist von Rechnungshöhe, Forderungslaufzeit, Planumsatz und Bonität des Unternehmens.
| Großhandel | Unser Angebot | Angebot Factor 2 | Angebote Factor 3 |
| Rechnungsbetrag | 42.400 € | 42.400 € | 42.400 € |
| Forderungslaufzeit | 30 Tage | 30 Tage | 30 Tage |
| Factoring Variante | Still | Offen | Offen |
| Sofortauszahlung | 100% | 90% | 80% |
| Ausfallschutz | JA | JA | JA |
| Factoringgebühr (Pauschale) | 1,90% | 2,60% | 3,00% |
| Kosten | 798 € | 1.092 € | 1.260 € |
| Einsparung in % im Vergleich zu: | 26,92% | 36,67% | |
| Mehrkosten zu unserem Angebot | 294 € | 462 € | |
Hinweis: Diese Konditionen stellen kein Angebot im rechtlichen Sinn dar (Stand der Konditionen 02.05.2022). Je nach Bonität können diese auch bei gleichem Umsatz, Rechnungsbetrag oder Zahlungsziel abweichen.
Vorteile Einzelfactoring vs. klassisches Factoring
Einzelfactoring bietet im Vergleich zum klassischen Factoring zahlreiche Vorteile, die wichtigsten möchten wir Ihnen hier kurz vorstellen:
- Sie überführen offene Forderungen innerhalb 24 - 48 Stunden in Liquidität.
- Die Sofortauszahlung beträgt 80 - 100%, je nach Bonität, Mängelrügen und Rechnungskürzungen.
- Sie wählen zwischen Standard und Premium (mit und ohne Forderungsausfallschutz).
- Der Forderungsankauf kann bei sehr guter Bonität im stillen Verfahren erfolgen.
- Sie entscheiden wann Sie welche Rechnung verkaufen möchten, ohne Andienungspflicht oder Jahresmindestgebühr.
Bitte berücksichtigen Sie, dass ab einem Factoring Umsatz von ca. 400 T€ p.a. andere Factoring-Varianten oft erheblich preiswerter sein können.
Frische Liquidität auf Knopfdruck
Zahlreiche Unternehmer nutzen die neu gewonnene Liquidität zur Finanzierung des Wareneinkaufs, zur Auftrags- und Projektfinanzierung oder für andere betriebliche Investitionen, ohne Stellung banküblicher Sicherheiten.
Mit Einzelfactoring können Sie Ihre Wareneinkäufe zukünftig aus den noch offenen Forderungen auf Debitorenseite zahlen. Sie schonen oder reduzieren Ihre Kreditlinien, bauen kurzfristige Verbindlichkeiten ab und ersparen sich die immer wieder erfrischenden Gespräche mit Ihrem Bankberater.
Sie realisieren ggfs. Skontoerträge, wo dies bisher nicht möglich war und erhöhen den finanziellen Freiraum. Sie verkaufen immer dann selektiv Forderungen, wenn zusätzliche Liquidität gewünscht wird.
Wer kann Einzelfactoring nutzen?
Auch beim Einzelfactoring gilt es bestimmte Annahmekriterien und Ausschlüsse zu beachten. Sollten Sie für sich eine der folgenden Ausschlusskriterien feststellen, bieten wir Ihnen ab 400 T€ Jahresumsatz alternative Factoring-Lösungen unter Factoring-Vergleichsportal an.
Ausschlüsse beim Einzelfactoring:
- Forderungen, die bereits überfällig sind
- Strittige Forderungen oder Forderungen deren Leistung nicht zu 100% Einrede frei abgenommen wurde
- Junge Unternehmen, die weniger als 1 Jahr operativ tätig sind
- Unternehmen mit weniger als 250 T€ Factoring-Planumsatz p.a.
- Ankauf von VOB-Forderungen, Teil- oder Abschlusszahlungen, sowie Forderungen aus dem Bauhaupt- oder Nebengewerbe
- E-Commerce, B2C-Versandhandel und Web-Shops, sowie Forderungen aus Beratungsdienstleistungen, z.B. aus Unternehmensberatung oder Vermittlungsprovisionen
Bilanzoptimierung durch Einzelfactoring
Einzelfactoring kann als Ultimo-Factoring zur Bilanzoptimierung genutzt werden. Hierbei werden ausgesuchte Forderungen einmalig zum Bilanzstichtag verkauft mit dem Ziel die Eigenkapitalquote zu verbessern.
In unserem Beispiel erfolgt der Rechnungsverkauf mit einer Erstauszahlung i.H.v. 90% der Rechnungsbeträge (10% Sperrbetrag für etwaige Rechnungskürzungen). Der offene Forderungsbestand wird in der Bilanz um 540 T€ auf 60 T€ abgebaut (s. Grafik). Die generierte Liquidität wird auf der Passiv Seite zum Abbau von Lieferanten- (hier 390 T€) und Bankverbindlichkeiten (hier 150 T€) verwendet (s. Grafik)
Dadurch verkürzt ich die Bilanzsumme von 1 Mio. € auf 460 T€, wodurch sich die bilanzielle Eigenkapitalquote von 10% auf 21,74% erhöht (Berechnung = Kapital/Bilanzsumme). So erklärt sich der Bilanzeffekt durch die Nutzung von Einzelfactoring zum Bilanzstichtag.
Der Bilanz verkürzenden Effekt und die Erhöhung der Eigenkapitalquote werden durch die Veränderungen der markierten Positionen (Konten) herbeigeführt.
Mit Factoring werden grundsätzliche sowohl der Debitoren Forderungsbestand als auch Verbindlichkeiten (Lieferanten oder Bank) abgebaut. Dadurch wird die Bilanzsumme verkürzt.
So funktionert Bilanzverkürzung mit Factoring
Die Bilanzpositionen sind zum besseren Verständnis sehr vereinfacht dargestellt.
| Bilanz OHNE Factoring Nutzung | |||
| Aktiva | Passiva | ||
| Anlagevermögen | 200.000 € | Bankverbindlichkeiten | 350.000 € |
| Sonstige Aktiva | 200.000 € | Sonstige Passiva | 50.000 € |
| Forderungen Debitoren | 600.000 € | Verbindlichkeiten Kreditoren | 500.000 € |
| Kapital | 100.000 € | ||
| Bilanzsumme | 1.000.000 € | 1.000.000 € | |
| vor Bilanzverkürzung | Eigenkapitalquote = 10,00% | (= Kapital/Bilanzsumme) | |
| Bilanz MIT Factoring Nutzung | |||
| Aktiva | Passiva | ||
| Anlagevermögen | 200.000 € | Bankverbindlichkeiten | 200.000 € |
| Sonstige Aktiva | 200.000 € | Sonstige Passiva | 50.000 € |
| Forderungen an Factor | 60.000 € | Verbindlichkeiten Kreditoren | 110.000 € |
| Kapital | 100.000 € | ||
| Bilanzsumme | 460.000 € | 460.000 € | |
| nach Bilanzverkürzung | Eigenkapitalquote = 21,74% | (= Kapital/Bilanzsumme) | |
Bei der Erläuterung handelt es sich in keinster Weise um eine steuerliche oder rechtliche Beratung. Zu steuerlichen Fragen halten Sie bitte Rücksprache mit Ihrem Steuerberater oder WP.
Einzelfactoring oder Kontokorrentkredit?
Ein Kosten-Vergleich zwischen Einzelfactoring und Kontokorrentkredit ist auf Grund der sehr unterschiedlichen Funktionen und erforderlichen Sicherheiten nicht fair. Da wir von Unternehmern immer wieder auf die Kostendifferenz angesprochen werden stellen wir Ihnen einen transparenten Vergleich der Besonderheiten und Unterschiede vor.
Ein Kontokorrentkredit ist in aller Regel preiswerter als Einzelfactoring. Sind jedoch Schnelligkeit bei der Umsetzung, Optimierung der Bilanzkennzahlen und Sicherheiten Stellung wichtig, stellt Einkaufsfactoring die bessere Wahl dar, um rasch Liquidität zu generieren.
Wir empfehlen die sinnvolle Kombination beider Finanzierungsvarianten. Wir beraten Sie gerne im Rahmen einer ganzheitlichen Finanzierungsstrategie.
Vergleich Einzelfactoring vs. Kontokorrentkredit
| Merkmale (www.factoring-preisvergleich.de) | Einzelfactoring | Kontokorrentkredit |
| Liquidität ohne Prüfung von Bilanzen, BWA, Bankenspiegel, etc. | Ja | Nein |
| Keine Stellung harter Sicherheiten / Bürgschaften | Ja | Nein |
| Liquiditätszufluss erhöht die Eigenkapitalquote | Ja | Nein |
| Forderungsausfallschutz kann vereinbart werden | Ja | Nein |
| Erhaltene Liquidität muss nicht zurückgezahlt werden | Ja | Nein |
| Reduziert den Verschuldungsgrad des Unternehmens | Ja | Nein |
| Verbesserung des Banken Rating Score (⇒ Bilanzverkürzung) | Ja | Nein |
| Offene Debitoren-Forderungen werden zu 100% finanziert | Ja | Nein |
| Finanzierungslinie wächst mit Einreichung neuer Rechnungen "automatisch" mit (bei entsprechendem WKV-Limit) | JA | Nein |
| Bearbeitungsdauer ⇒ Anfrage bis zur Auszahlung | 3-14 Tage | ??? |
Factoring Preisvergleich - Kurzvorstellung
Wir beraten Unternehmen in Zusammenarbeit mit der Finanzierungsgruppe Mittelstand zu den Themen Liquidität, Finanzierung, Cash Flow Optimierung und Factoring. Unsere Anbieter Vergleiche basieren nicht auf Algorithmen, sondern auf über 30 Jahren Beratungserfahrung, weit über 600 umgesetzten Projekten und den exzellenten Konditionen unserer Finanzierungspartner.
Sie dürfen von uns eine unabhängige und professionelle Beratung erwarten. Abgestimmt auf Ihre Anfrage erstellen wir einen transparenten Konditionen Vergleich ausgesuchter leistungsstarker Anbieter.
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